Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация формы 3-НДФЛ — это налоговая отчетность физических лиц и ИП по полученным доходам.

Обязанность по заполнению и предоставлению в налоговые органы декларации 3-НДФЛ возникает не у всех граждан.

Обязательной является подача налоговой декларации формы 3-НДФЛ в случаях, если Вы в течение календарного года получили доход:

– от продажи доли или дома, квартиры, комнаты, дачи, земельного участка, транспортных средств и иного имущества (кроме ценных бумаг), находившихся в собственности менее 3-х лет;
– от получения в порядке дарения недвижимого имущества, акций, транспортных средств (за исключением случаев получения подарка от близкого родственника);
– за пределами Российской Федерации;
– по договорам гражданско-правового характера ( например, в качестве репетитора, сиделки, няни и т.п.)
– от сдачи в аренду недвижимого имущества;
– от выигрыша в лотерею, на тотализаторе и пр;
– от реализации доли в уставном капитале организации;
– от предпринимательской деятельности ( ИП на ОСНО);
– в качестве нотариуса или адвоката;
– из других источников при том, что НДФЛ не был удержан источником выплаты дохода.
В этих случаях Декларация должна быть представлена в налоговый орган по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
За нарушение срока подачи предусмотрен штраф, минимальный размер которого составляет 1000 рублей.

Срок уплаты исчисленного НДФЛ-не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Каждый гражданин, имеющий доход, с которого был удержан и перечислен в бюджет НДФЛ, имеет право на возврат налога в виде социального и имущественного вычета.

Добровольно налоговая декларация формы 3 НДФЛ подается при возврате НДФЛ в случае, если произведены расходы на:

– лечение свое, а также на лечение супруга (супруги), своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации;
– приобретение медикаментов, назначенным Вам лечащим врачом, в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации;
– обучение свое или обучение своих детей, родных сестер и братьев в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по дневной, очной форме обучения. Также этим правом могут воспользоваться опекуны;
– новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;
– уплату процентов по кредитам, полученным в банках по ипотечному кредитованию;
– пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом, страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией; дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии не только в свою пользу, но и в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов:
– пожертвования благотворительным, религиозным, некоммерческим организациям.

Декларацию формы 3-НДФЛ на возврат налога можно подать в любое время в течение года, но не более, чем за три предыдущих календарных года.

ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ 3-НДФЛ.

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:
1. Паспорт (копия)
2. ИНН (копия)
3. Адрес регистрации с индексом

При покупке квартиры:
1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)
7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;
9. Квитанции об оплате процентов.

При строительстве жилья:
1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы, подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности;
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:
1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1 000 000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате обучения:
1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия учебного заведения;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:
1. Договор с лечебным учреждением;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:
1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;

При продаже автомобиля:
1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:
1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование:
1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование:
1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.

Специалисты Центра бухгалтерского и налогового сопровождения CONSULT-FOR будут рады помочь Вам в составлении и подаче декларации 3-НДФЛ.

Центр бухгалтерского и налогового сопровождения CONSULT-FOR оказывает услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ в Москве, Пушкино, Пушкинском районе, Ивантеевке, Красноармейске, Сергиевом Посаде, Мытищах и в других регионах РФ.